Manual Experto: Elabora un Cuadro Financiero Eficaz para Impulsar tu Negocio
La mesa de financiación es una herramienta imprescindible en la gestión financiera de una empresa. Permite resumir los flujos financieros y analizar el equilibrio entre recursos y usos, lo que ayuda a tomar decisiones estratégicas relativas a futuras inversiones o al desarrollo de la empresa. En este artículo te ofrecemos una guía detallada sobre cómo crear un cuadro de financiación adaptado a tus necesidades.
¿Por qué crear una mesa de financiación?
La creación de una mesa de financiación no es obligatoria para todas las empresas, pero se recomienda encarecidamente, en particular para aquellas con una actividad económica importante o que deseen buscar socios financieros. De hecho, este documento permite:
- Tener una visión clara y sintética de los flujos financieros (entradas y salidas) dentro de la empresa.
- Evaluar la capacidad de la empresa para generar recursos suficientes para cubrir sus necesidades en términos de inversión y reembolso.
- Poner de relieve posibles desequilibrios entre recursos y usos que requieran acciones correctoras.
- Ayudar en la toma de decisiones sobre la elección de fuentes de financiación (empréstitos, aportaciones de capital, etc.).
Pasos para crear una tabla de financiación
Para crear un cuadro de financiación eficaz es necesario seguir varios pasos:
- Reúna la información financiera necesaria: Deberá recopilar datos relacionados con los flujos financieros y la situación financiera general de la empresa. Esta información generalmente proviene de documentos contables como el balance, la cuenta de resultados y anexos.
- Determinar el período de análisis: El cuadro de financiación se puede establecer de forma anual o trimestral dependiendo de tus necesidades. Elija un período adecuado a su actividad y a sus objetivos.
- Estructurar la tabla: El cuadro debe organizarse en dos partes principales: recursos (insumos) y usos (productos). Cada parte debe subdividirse en diferentes categorías para facilitar el análisis.
- Introduzca los importes: Para cada categoría de la tabla, será necesario indicar los montos correspondientes a los flujos financieros observados durante el período de análisis. Asegúrese de utilizar datos confiables y verificables para garantizar la relevancia del documento.
- Analiza el resultado: Una vez cumplimentada la tabla se podrá analizar el equilibrio entre recursos y usos así como detectar posibles anomalías o desequilibrios que requieran acciones correctoras.
Información esencial a incluir en la tabla de financiación
El cuadro de financiación deberá incluir los siguientes elementos:
-
- Recursos :
- Patrimonio (capital, reservas, ganancias, etc.)
- Préstamos y deudas financieras
- Subvenciones a la inversión
- Enajenaciones de inmovilizado u otros activos no corrientes
- Trabajos:
- Inversiones en activos tangibles e intangibles
- Cambio en el requisito de capital de trabajo (WCR)
- Recursos :